资金包括各单位经营活动、投资活动、筹融资活动中流入、流出的全部货币资金（人民币及外汇)，不包括票据。（)

各单位境内外的（)全部资金（含银行票据)收支均纳入资金预算管理。

各单位编制本单位使用的质量记录台账，包括内部质量记录，不包括来源于外部供方及外包活动在内的质量记录。（)

现金预算是反映企业未来一定期间由于经营活动和资本投资活动所引起的现金流入与现金流出以及现金筹措及运用的一种财务预算。（)

企业的财务活动包括（)。

筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，但应付账款、应付票据等商业应付款等属于经营活动，不属于筹资活动。（)

现金流量表中的现金流量包括经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。（)

现金流量表以现金及现金等价物为基础编制，划分为经营活动、投资活动和筹资活动三个方面。（)

企业现金流量表的主要项目包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动对现金的影响和现金及现金等价物净增加额（）

自有投资资金来源比率=投资活动现金流出/自有投资资金来源×100%。（)

经营活动是指在企业必要的筹资活动和投资活动前提下，运用资产赚取收益的活动。（)