关于基金资产价值评估的方法,以下说法正确的是()。
A.交易所股票按估值日当日市价估值
B.交易所资产支持证券按成本估值
C.交易所债券按按第三方估值机构当日估值净价或收盘价估值
D.交易所私募债券按估值技术估值
A.交易所股票按估值日当日市价估值
B.交易所资产支持证券按成本估值
C.交易所债券按按第三方估值机构当日估值净价或收盘价估值
D.交易所私募债券按估值技术估值
第1题
A.在交易所上海交易的股指期货
B.在交易所上市交易的债券
C.在交易所上市交易的权证
D.在交易所上市交易的股票
第2题
A.基金托管人对基金管理人采用的估值技术负有审查义务
B.我国封闭式基金应每日披露一次基金份额净值
C.对债券进行估值时,一般优先采用债券的收盘价进行估值
D.对估值日有市价的活跃投资品种,应采用估值日市价确定公允价值
第3题
B.不存在活跃市场的,按市场普遍认可的估值技术估值
C.存在活跃市场的、估值日有市价的,按按估值日市价估值
D.存在活跃市场的,估值日无市价,且最近交易日之后发生了影响资产价格的重大变化因素,使潜在估值调整对前估值日基金净值的影响在0.25%以上,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价
第5题
A.对于上市流通的有价证券估值,开放式基金选用估值日收盘价估值
B.对于上市流通的有价证券估值,封闭式基金选用估值日平均价估值
C.银行间同业市场债券采用不含息成本与市价孰低法估值
D.遇到不可抗力因素,基金管理人有权暂停估值
第6题
A.是指通过对基金所持有的全部资产及应承担的全部负债按一定的原则和方法进行评估与计算,最终确定基金资产净值的过程
B.基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债
C.主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行公允价值确定的过程
D.基金的估值侧重于在投资之前对投资项目价值进行评估
第7题
A.估值日对持有的股票估值时,如为估值增值,按当日与上一日估值增值的差额,借记股票投资(估值增值),贷记公允价值变动损益。如为估值减值,做相反的会计分录
B.首次发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本价估值
C.非公开发行有明确锁定期的股票,按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值
D.送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票,按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价进行估值
第9题
A.定期或不定期;当日
B.定期或不定期;第二日
C.定期;当日
D.不定期;第二日
第10题
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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