某企业因管理不善损失一批原材料,账面成本为100万元,适用的增值税税率为17%,该批原材料获得保险公司80万元的赔偿,责任人赔偿2万元。那么该企业当年计算企业所得税,允许税前扣除的原材料损失金额为()万元。
A.18
B.31
C.13
D.35
A.18
B.31
C.13
D.35
第1题
A、9500
B、20000
C、23400
D、12900
第2题
A.7600元
B.18800元
C.8400元
D.11000元
第3题
B.(1)购入无需安装的生产经营用设备一台,增值税专用发票上注明的价款为40万元,增值税额为6.8万元(增值税允许抵扣)。货款尚未支付。
C.(2)建造办公楼领用生产用库存原材料5万元,应由该批原材料负担的增值税额为0.85万元。
D.(3)销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税额为17万元,提货单和增值税专用发票已交购货方,并收到购货方开出并承兑的商业承兑汇票。该批商品的实际成本是80万元。
E.(4)由于管理不善被盗原材料一批,价值2万元,应由该批原材料负担的增值税额为0.34万元,尚未经批准处理。
F.(5)用银行存款15万元缴纳当期应交增值税。
G.要求:根据上述资料(1)~(5),回答下题。(答案中的金额单位用万元表示)
第4题
A.1
B.3
C.4
D.4.97
第5题
A、101
B、118
C、101.2
D、100.8
第6题
A.2231
B.2280
C.2586
D.2667
第7题
A.68.27
B.100.9
C.119.6
D.137.7
第8题
A.9.35
B.8.5
C.7.65
D.11.9
第9题
A.1500
B.4650
C.5595
D.5000
第10题
A.该固定资产购入时形成可抵扣的进项税额为16.6万元
B.安装固定资产领用原材料的进项税额可以抵扣
C.安装固定资产领用原材料应视同销售处理
D.固定资产的入账成本为149万元
第11题
A.6.7万元
B.6.0万元
C.5万元
D.5万元
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