题目内容
（请给出正确答案）
[主观题]
某市一家居民企业（增值税一般纳税人）主要生产销售彩色电视机，2011年经税务机关核准的应纳税所得额为-100万元。2012年度生产经营情况如下：
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A.2784.62元
B.2802.91元
C.3754.37元
D.4669.23元
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第1题
某生产企业属增值税小规模纳税人，2011年6月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，由税务机关代开增值税专用发票，取得不含税收入30000元；销售使用过的小汽车1辆，取得含税收入98000元（原值为120000元）。该企业上述业务应缴纳的增值税为（）
第2题
某商业零售企业为增值税小规模纳税人，2011年9月购进货物取得普通发票，共计支付金额120000元；从小规模纳税人购进农产品，取得普通发票上注明价款10000元；经主管税务机关核准购进税控收款机一台取得普通发票，支付金额5850元；本月内销售货物取得零售收入共计158080元。该企业本月应缴纳的增值税为（）
A.3754.27元
B.6080元
C.8098元
D.8948元
第3题
一家专门从事符合条件的节能节水项目的企业，2008年取得第一笔营业收入，2011年实现应纳税所得额（假设仅是节能节水项目所得）100万元，假设该企业适用25%的企业所得税率，不考虑其他因素，则该企业2011年应纳企业所得税额为（）万元
A.12.5
B.20
C.25
第4题
企业所得税中关于非居民纳税人的应纳税所得额的确定，说法错误的是（）
A.转让财产所得，以收人全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额
B.股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额
C.特许权使用费所得，以收入减去转让过程发生的合理费用后的余额为应纳税所得额
D.利息所得，以收入全额为应纳税所得额
第5题
某市税务局稽查局检查A服装公司，发现该公司2019年5月将一批服装通过市政府无偿捐赠给养老院,这批服装成本100万元，市场售价130万元(不含增值税)。该公司此笔业务“营业外支出”列支100万元，未做税收处理。此笔业务不考虑增值税和企业所得税以外的各项税收，下列税收处理正确的是()。
A.应补缴增值税20.8万元
B.应调增应纳税所得额113.1万元
C.应调增应纳税所得额30万元
D.应调增应纳税所得额13.1万元
第7题
位于市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2013年10月按规定缴纳增值税100万元，同时补交4月份增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税（）万元
A.5.50
B.7.00
C.7.70
D.9.17
第8题
Q软件生产企业为居民企业，2019年实际发生工资支出100万元(包括实习生工资5万元)，职工福利费支出13万元(包括实习生福利费1万元)，职工培训费8万元并单独核算，工会经费支出5万元，取得工会专用拨缴收据，该企业计算2019年度应纳税所得额时，应调增应纳税所得额为()。
A.1万元
B.0
C.4万元
D.3万元
第9题
甲公司为增值税一般纳税人，本月采用以旧换新方式销售手机100部，含税销售单价为3276元，回收的旧手机每台折价234元，已知甲公司适用的增值税税率为13%，则甲公司本月应纳税增值税为（)。
A.3276×100÷(1+13%)×13%=37688.5元
B.3276×100×13%=52416
C.(3276-234)×100÷(1+13%)×13%=41958.62
D.(3276-234)×100×13%=48672
第10题
2021年1月1日至2022年12月31日,年应纳税所得额不超过100万元的部分,在已有优惠政策基础上,适用再减半征收所得税的纳税人包括（)。
A.非居民企业
B.小型微利企业
C.个体工商户
D.个人独资企业
E.合伙企业
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